Avez vous besoin de l’affacturage ? Les entreprises peuvent parfois rencontrer des difficultés de trésorerie. Elles peuvent dans ce cas penser à l’affacturage.
L’affacturage est un moyen par lequel une entreprise cède avec contrepartie financière une créance à un tiers appelé « factor » (affactureur). Ce dernier va récupérer la créance et peut assumer la responsabilité de son recouvrement auprès du débiteur. Il s’agit cependant d’une option. Ce sont en général des établissements de crédit qui assument cette fonction, mais les courtiers sont de plus en plus présents comme nous allons le voir.
Voyons un exemple pour mieux saisir la situation d’affacturage : la courbe verte avec l’affacturage, la rouge sans affacturage.
Gérer sa trésorerie, c’est prévoir
Voici l’exemple d’une TPE de 3,5M€ HT de chiffre d’affaires qui est reste fragile en dépit d’un résultat d’exploitation positif (9% ou 311K€) après 1,8M€ HT d’achats et 1,4 M€ de Charges d’Exploitation dont 1,0M€ de frais de personnel.
Pourtant, en dépit de cette rentabilité évidente, le chef d’entreprise se penche sur son cash flow. Il fait une projection de trésorerie (encaissements et décaissements prévus par mois) et se rend compte que malgré une trésorerie positive de 86K€ au début de l’exercice, son compte sera débiteur dès la fin du 1er mois et d’après ses prévisions, la situation risque de ne pas s’améliorer durant l’année.
Mourir rentable
La situation de trésorerie prévisionnelle est source de stress pour tous. Au lieu de se concentrer sur son développement, le chef d’entreprise passera du temps à négocier avec le banquier faire face aux besoins de trésorerie.
La conclusion du travail de prévision de trésorerie du chef d’entreprise est simple, la société risque de ne pas être en mesure d’honorer ses engagements, de financer son besoin en fonds de roulement (BFR) et encore moins d’investir pour l’avenir. Autrement dit, la société risque le dépôt de bilan … et de mourir rentable.
L’affacturage pour financer le court terme
Pour assurer le financement de ses besoins d’exploitation, le dirigeant réfléchit à une solution d’affacturage. L’affacturage est à la portée de tous. Chaque banque le propose, mais il existe également des courtiers ultra spécialisés dans l’affacturage. Ce dernier pourra étudier les différentes solutions avec le dirigeant. Il lui présentera notamment les points forts et les points faibles des offres du marché, le chef d’entreprise choisit en toute sérénité la solution qu’il juge la meilleure pour lui.
Quels sont les enjeux de l’affacturage ?
L’entreprise qui cède ses créances bénéficie de divers avantages mais il existe des inconvénients.
Premier avantage important. D’abord, le prix de la cession de créance procure un financement anticipé au cédant qui peut dès lors régler ses fournisseurs.
Ensuite l’externalisation de la gestion administrative, du suivi client (enregistrement des factures, relance des débiteurs en cas de retard de paiement, service contentieux en cas de non-paiement) sont réalisés par le factor. En pratique, le service comptable doit également réaliser une petite gymnastique intellectuelle, notamment en matière de TVA.
La société utilisatrice maîtrise mieux la rentrée de son chiffre d’affaires.
En revanche, elle ne perçoit évidemment pas la totalité du montant facturé. En effet le factor s’octroie une faible quote-part. Elle est comprise le plus souvent entre 3% et 15% de la somme facturée en fonction de la confiance du factor dans la solvabilité du débiteur, qui s’ajoute à une rémunération de la société d’affacturage pouvant revêtir la forme de commissions fixes ou variables.
L’opération d’affacturage peut se réaliser avec l’intermédiaire d’un courtier comme easyfacto. Son rôle consiste notamment à mettre en relation l’entreprise et le factor, et à obtenir des conditions financières avantageuses pour l’entreprise qui souscrit le contrat d’affacturage.
Toutes les entreprises sont concernées par l’affacturage
Toutes les entreprises sont concernées par l’affacturage, du moment qu’elles facturent à des professionnels. Ainsi, l’accès aux TPE et structures type professions libérales, artisans et autres et auto entrepreneurs, peuvent bénéficier de l’affacturage.
Une seule facture est suffisante
Il existe également une possibilité de ne financer qu’une facture :
- sans recours,
- sans caution,
- et sans engagement de volume ou de durée.
Cette solution est beaucoup plus souple pour de nombreux chefs d’entreprise qui ne souhaitent pas s’encombrer avec des obligations permanentes.
En conclusion, l’affacturage peut s’avérer être un excellent moyen de soutenir sa trésorerie de façon ponctuelle. Notamment gérer son BFR. En effet, libéré des contraintes de recouvrement et de trésorerie, le chef d’entreprise peut se consacrer plus facilement au développement de son entreprise.
